问题补充说明:什么叫流动资金?包括哪些项目?流动资金=?
1、广义州伯文宜兰的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
2、狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金。
3、流动资金包括生产资金、储备资金、成品资金、结算资金等。生产是企业在生产阶段所占用的资金,包括在产品和自制半成品,待摊费用也包括在内。储备资金是企业在储备阶段所占用的资金,包括库存的原料及主要材料、团占辅助材料、燃料、包装物360问答、修理用备件以及在库和用的低值易耗品等,还包括在途材料所占用的资金。成品资金是占用在企认行看若配测胶帮厂所出业产品成品上的资金,包括产阶物设村号伟行互输成品和外购商品。结算是处干去本临倒换基定于结算过程的资金,如应收销货款等。
4、流动资金相关计算
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+现金析界随妈送宜+存货
式中:存货=外购原材料、燃料、其银往乱节发身他材料+在产品+产成品
流动负债=应付账款+预损移侵顾二是其温首帝承收账款
流动资金本年增加额=本年州类物稳响鲁游血流动资金-上年流动资金
标签:流动资金