问题补充说明：我们是广告公司，当月发生的收入，要在次月给客户开发票，老板要求我们按月预估收入，当月收入计入当月。例：3月收入100，4月给客户开票100，增值税率6%那3月收入暂估：借：应收账款-暂估收入 100 贷：主营业务收入 94.3 应交税费-应交增值税（销项） 5.7然后4月开票是要先冲回3月份预估，再重新确认收入吗？冲回：借：应收账款-暂估收入 -100 贷：主营业务收入 -94.3 应交税费-应交增值税（销项） -5.7确认：借：应收账款-暂估收入 100 贷：主营业务收入 94.3 应交税费-应交增值税（销项） 5.7其他的营业税金及附加月底需要计提吗？有没有其他方法？
税额不用暂估，次月将上月分录直接冲红，然后袁到弦念沉做正确的分录就可以了，其他的附加税需要计提3月借：应收账款-暂估100贷：主营业务收入1004月借：应收账款-暂估-100贷：主营业务收入-100借：应收账款100贷：主营业务收入94.3应交税费-应交增值税（销项）5.7
标签：账务,预估,处理
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